Hướng dẫn lập tờ khai thuế GTGT khấu trừ 01/GTGT
Hướng dẫn phương pháp lập tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT) theo tháng và theo quý trên phần mềm HTKK mới nhất theo đúng quy định tại Thông tư 156/2013/TT-BTC
Bạn lưu ý: Phải kê khai trên phần mềm HTKK mới nhất: Phần mềm HTKK mới nhất
Sau đây siêu thị kế toán Thiên Ưng sẽ hướng dẫn bí quyết lập tờ khai thuế GTGT loại số (01/GTGT) chi tiết:
- Sau lúc đã đăng nhập vào HTKK:
- > Chọn: “Tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT)”
-> tìm “Tờ khai tháng hoặc Tờ khai quý”
-> mua ngày tháng (mặc định sẽ là tháng hoặc quý hiện tại)
-> tìm các phụ lục (Thường chỉ nên mua 2 phụ lục là: PL 01-1/GTGT và PL 01-2/GTGT)
-> Sau đấy chọn: “Đồng ý”, màn hình sẽ xuất hiện như hình dưới:
Cách ghi những chỉ tiêu trên tờ khai thuế GTGT khấu trừ cái số (01/GTGT):
Chú ý: Các chỉ tiêu phải nhập bằng tay gồm: Chỉ tiêu [23], [24], [25], [37], [38], [40b], [42]. Còn lại phần mềm sẽ tự động cập nhật
Chỉ tiêu [21]: trường hợp trong kỳ không phát sinh bạn click vào đây.
Chỉ tiêu [22]:
- trường hợp kỳ trước thuế GTGT còn được khấu trừ thì phần mềm sẽ tự động cập nhật chỉ tiêu [43] của kỳ trước sang đây.
- trường hợp bạn cài lại phần mềm HTKK mời thì bạn cần nhập bằng tay số tiền ở chỉ tiêu [43] của kỳ trước vào đây.
Chỉ tiêu [23] tới Chỉ tiêu [25]: Số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này:
Chú ý: Trên phần mềm 3.3.3 mới nhất năm 2015 thì 3 chỉ tiêu này ko tự động cập nhật như trước đây nữa.
-> cần các bạn phải căn cứ vào số liệu bên PL 01-2/GTGT và nhập bằng tay vào đây.
- ko được nhập số âm, tối đa 20 chữ số.
Cụ thể: Sau khi nhập xong các hoá đơn ở bên PL 01-2/GTGT, các bạn nhìn vào dòng tổng cộng xem số tiền của: "Tổng giá trị HHDV mua vào" và "Thuế GTGT được khấu trừ" là bao nhiêu rồi nhập vào 3 chỉ tiêu này.
Chi tiết xem tại đây: bí quyết lập bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào PL 01-2/GTGT
Chỉ tiêu [26] tới Chỉ tiêu [35]:
- ko bắt buộc buộc phải nhập (Vì phần mềm sẽ tự động cập nhật ở bên PL 01-1/GTGT sang).
Chi tiết xem tại đây: Cách lập bảng kê hàng hoá dịch vụ bán ra PL 01-1/GTGT
Lưu ý: 2 Chỉ tiêu [37] và [38] chỉ thực hiện khi kỳ trước các bạn có kê khai bổ sung, điều chỉnh.
Chỉ tiêu [37]:
- giả dụ Chỉ tiêu [43] trên tờ khai bổ sung KHBS của kỳ trước là số âm (tức là trong ngoặc) thì bạn nhập số tiền đấy vào Chỉ tiêu [37] của kỳ hiện tại.
VD: Bạn đang kê khai cho tháng 4/2015. Nhưng tháng 1/2015 bạn phát hiện sai và bắt buộc vào tờ khai tháng 1/2015 để kê khai bổ sung điều chỉnh, sau lúc kê khai bổ sung xong thì trên tờ khai KHBS xuất hiện Chỉ tiêu [43]: (1.000.000), tức là số âm (giảm số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau).
- Như vậy bạn sẽ nhập một.000.000 vào Chỉ tiêu [37] của tháng 4/2015.
Chỉ tiêu [38]: Cũng như chỉ tiêu [37] nhưng ngược lại.
- Tức là nếu Chỉ tiêu [43] trên tờ khai KHBS của kỳ bổ sung, điều chỉnh là số dương thì các bạn nhập số tiền đấy vào Chỉ tiêu [38] của kỳ hiện tại.
VD: Cùng với ví dụ trên. Sau khi kê khai bổ sung, điều chỉnh xong tờ khai tháng 1/2015 thì xuất hiện Chỉ tiêu [43]: một.000.000, (Không nằm trong ngoặc tức là số dương)
- Như vậy bạn sẽ nhập một.000.000 vào Chỉ tiêu [38] của tháng 4/2015.
Xem thêm: Cách kê khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT
Chỉ tiêu [39] đến Chỉ tiêu [43]: không hề nhập (Vì phần mềm cũng tự động cập nhật từ PL 01-1/GTGT và PL 01-2/GTGT sang).
- ví như với chỉ tiêu nào mà người mua ko hiểu, người mua hãy click chuột trái vào ấy rồi ấn phím“F1” sẽ có hướng dẫn cụ thể nhé!
Sau khi đã kê khai xong người mua chỉ bắt buộc quan tâm tới 2 chỉ tiêu đấy là:
Chỉ tiêu [40]: nếu xuất hiện số tiền ở đây thì mang tiền thuế đi nộp.
Chỉ tiêu [43]: trường hợp xuất hiện số tiền ở đây thì phần mềm sẽ tự động chuyển sang Chỉ tiêu [22] của kỳ sau. (Không bắt buộc nộp tiền thuế).
Chú ý: Các chỉ tiêu phải nhập bằng tay gồm: Chỉ tiêu [23], [24], [25], [37], [38], [40b], [42]. Còn lại phần mềm sẽ tự động cập nhật
Chỉ tiêu [21]: trường hợp trong kỳ không phát sinh bạn click vào đây.
Chỉ tiêu [22]:
- trường hợp kỳ trước thuế GTGT còn được khấu trừ thì phần mềm sẽ tự động cập nhật chỉ tiêu [43] của kỳ trước sang đây.
- trường hợp bạn cài lại phần mềm HTKK mời thì bạn cần nhập bằng tay số tiền ở chỉ tiêu [43] của kỳ trước vào đây.
Chỉ tiêu [23] tới Chỉ tiêu [25]: Số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này:
Chú ý: Trên phần mềm 3.3.3 mới nhất năm 2015 thì 3 chỉ tiêu này ko tự động cập nhật như trước đây nữa.
-> cần các bạn phải căn cứ vào số liệu bên PL 01-2/GTGT và nhập bằng tay vào đây.
- ko được nhập số âm, tối đa 20 chữ số.
Cụ thể: Sau khi nhập xong các hoá đơn ở bên PL 01-2/GTGT, các bạn nhìn vào dòng tổng cộng xem số tiền của: "Tổng giá trị HHDV mua vào" và "Thuế GTGT được khấu trừ" là bao nhiêu rồi nhập vào 3 chỉ tiêu này.
Chi tiết xem tại đây: bí quyết lập bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào PL 01-2/GTGT
Chỉ tiêu [26] tới Chỉ tiêu [35]:
- ko bắt buộc buộc phải nhập (Vì phần mềm sẽ tự động cập nhật ở bên PL 01-1/GTGT sang).
Chi tiết xem tại đây: Cách lập bảng kê hàng hoá dịch vụ bán ra PL 01-1/GTGT
Lưu ý: 2 Chỉ tiêu [37] và [38] chỉ thực hiện khi kỳ trước các bạn có kê khai bổ sung, điều chỉnh.
Chỉ tiêu [37]:
- giả dụ Chỉ tiêu [43] trên tờ khai bổ sung KHBS của kỳ trước là số âm (tức là trong ngoặc) thì bạn nhập số tiền đấy vào Chỉ tiêu [37] của kỳ hiện tại.
VD: Bạn đang kê khai cho tháng 4/2015. Nhưng tháng 1/2015 bạn phát hiện sai và bắt buộc vào tờ khai tháng 1/2015 để kê khai bổ sung điều chỉnh, sau lúc kê khai bổ sung xong thì trên tờ khai KHBS xuất hiện Chỉ tiêu [43]: (1.000.000), tức là số âm (giảm số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau).
- Như vậy bạn sẽ nhập một.000.000 vào Chỉ tiêu [37] của tháng 4/2015.
Chỉ tiêu [38]: Cũng như chỉ tiêu [37] nhưng ngược lại.
- Tức là nếu Chỉ tiêu [43] trên tờ khai KHBS của kỳ bổ sung, điều chỉnh là số dương thì các bạn nhập số tiền đấy vào Chỉ tiêu [38] của kỳ hiện tại.
VD: Cùng với ví dụ trên. Sau khi kê khai bổ sung, điều chỉnh xong tờ khai tháng 1/2015 thì xuất hiện Chỉ tiêu [43]: một.000.000, (Không nằm trong ngoặc tức là số dương)
- Như vậy bạn sẽ nhập một.000.000 vào Chỉ tiêu [38] của tháng 4/2015.
Xem thêm: Cách kê khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT
Chỉ tiêu [39] đến Chỉ tiêu [43]: không hề nhập (Vì phần mềm cũng tự động cập nhật từ PL 01-1/GTGT và PL 01-2/GTGT sang).
- ví như với chỉ tiêu nào mà người mua ko hiểu, người mua hãy click chuột trái vào ấy rồi ấn phím“F1” sẽ có hướng dẫn cụ thể nhé!
Sau khi đã kê khai xong người mua chỉ bắt buộc quan tâm tới 2 chỉ tiêu đấy là:
Chỉ tiêu [40]: nếu xuất hiện số tiền ở đây thì mang tiền thuế đi nộp.
Chỉ tiêu [43]: trường hợp xuất hiện số tiền ở đây thì phần mềm sẽ tự động chuyển sang Chỉ tiêu [22] của kỳ sau. (Không bắt buộc nộp tiền thuế).
0 nhận xét:
Đăng nhận xét