Để mang thể lên được sổ sách kế toán trên Excel thì người dùng nên cần biết dùng các công thức, các hàm ứng dụng trong Excel ví dụ như Vlookup, Sumif, Subtotal...và công cụ quan trong nhất là những chiếc sổ sách kế toán trên Excel. Học kế toán đã thiết lập ra một File chiếc sổ sách kế toán trên Excel có gần như những dòng sổ sách cần thiết và được thiết lập theo hình thức sổ Nhật ký chung.
quý khách có thể tại về tại đây: loại sổ sách kế toán trên Excel.
( với cả quyết định 48 và quyết định 15).
Và để mang thể hạch toán – khiến cho sổ sách kế toán trên Excel bạn nên làm cho những việc sau: I. CÁC CÔNG VIỆC ĐẦU NĂM TÀI CHÍNH
A. Chuyển số dư cuối kỳ năm trước sang làm số dư đầu kỳ năm nay:
- Vào số dư đầu kỳ “ bảng cân đối phát sinh tháng “
- Vào số dư dầu kỳ những Sổ chi tiết tài khoản 142, 242, 211, 131, Bảng tổng hợp Nhập Xuất Tồn, và các Sổ khác ( trường hợp với )
- Chuyển lãi ( lỗ ) năm nay về năm trước ( Căn cứ vào số dư đầu kỳ TK 4212 trên Bảng CĐTK để chuyển ). Việc thực hiện này được định khoản trên Nhật ký chung và chỉ thực hiện 1 lần trong năm, vào thời điểm đầu năm
Ví dụ: - Kết chuyển Lãi Lỗ năm trước sang năm nay( căn cứ vào số dư TK 421 – TK 4212 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) trên Bảng Cân đối phát sinh Tài khoản của năm trước): đưa ra 2 TH
TH1: nếu TK 4212 với số dư bên Nợ: ta xác định rằng nhà hàng này tham gia vào hoạt động phân phối kinh doanh năm trước là Lỗ.
Chúng ta thực hiện bút toán kết chuyển
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận sau thuế chưa chế tạo của năm trước
có TK 4212 - Lợi nhuận sau thuế chưa chế tạo năm nay
TH2 trường hợp TK 4212 có số dư bên Có: ta xác định rằng siêu thị này tham gia vào hoạt động cung cấp buôn bán năm trước là Lãi
Chúng ta thực hiện bút toán kết chuyển
Nợ TK 4212 - Lợi nhuận sau thuế chưa cung ứng của năm nay
sở hữu TK 4211 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước
B - Hạch toán tầm giá thuế Môn bài cần nộp trong năm nay
Đưa ra bút toán: Nợ TK 6422 - CP Quản lý nhà hàng
sở hữu TK 3338 – những loại thuế khác
khi nộp thuế Môn bài: Kế toán hạch toán theo 2 TH:
TH1: trường hợp nộp bằng Tiền mặt Việt Nam Đồng – TK 1111
Nợ TK 3338
với TK 1111
TH2: ví như nộp thuế bằng chuyển khoản - Tiền Việt Nam Đồng gửi Ngân hàng – TK 1121
Nợ TK 3338
mang TK 1121
>>> Xem tại đây: Học thực hành kế toán trên excel
II. những CÔNG VIỆC TRONG THÁNG:
A. Vào những nghiệp vụ phát sinh trong kỳ trên Nhật Ký Chung.
tất cả những nghiệp vụ kinh tế phát sinh kế toán đều hạch toán trên sổ Nhật ký chung sau đấy mới tới các sổ chi tiết liên quan. Ví dụ khi đi tìm hàng: sau khi chúng ta hạch toán trên sổ Nhật ký chung chúng ta sẽ vào Bảng kê phiếu Nhập kho (nếu hàng đã về) và vào bảng phân bỏ giá tiền thu chọn (nếu sở hữu phát sinh)
chi tiết phương pháp lên sổ NKC xem tại đây: phương pháp lập sổ nhật ký chung trên ExcelCHÚ Ý: TRONG giai đoạn làm VIỆC bắt buộc với SỰ ĐỒNG NHẤT VỀ TÀI KHOẢN VÀ ĐỒNG NHẤT VỀ MÃ HÀNG HOÁ, CỤ THỂ:
1/ ví như liên quan tới TK 331, TK 131
a/ trường hợp phát sinh thêm người dùng hoặc nhà cung ứng mới – Thì nên khai báo yếu tố đối tượng KH hoặc NCC mới bên bảng Danh mục tài khoản và đặt mã Tài khoản ( Mã khách hàng) cho KH/NCC đấy, đồng thời định khoản khía cạnh bên NKC theo mã TK mới khai báo.
VD: bắt buộc thu của nhà hàng kế toán Thiên Ưng ( là người mua mới ).
Bước 1: Sang DMTK khai yếu tố người dùng – siêu thị kế toán Thiên Ưng có mã các bạn là: 1311 hoặc 131TƯ ( Khai báo phía dưới Tk 131 ) ( Việc khai báo mã TK như thế nào là tuỳ vào bắt buộc quản trị của bạn )
Việc đặt mã là để khía cạnh cho Nhà chế tạo, sao cho dễ nhớ và tuyệt đối ko được trùng lặp.
Bước 2: Hạch toán bên NKC theo mã TK ( Mã KH ) đã khai báo cho nhà hàng kế toán Thiên Ưng là 131TƯb/ ví như không phát sinh người dùng mới thì khi gặp những nghiệp vụ liên quan đến TK 131 và TK 331, ta quay lại Danh mục TK để lấy Mã người dùng đã với và định khoản trên NKC.
2/ ví như phát sinh mới Công cụ dụng cụ hoặc TSCĐ ( tức liên quan đến TK 142, 242, 214 )
- Sau khi định khoản trên NKC nên sang bảng phân bổ 142, 242, 214 để khai báo thêm công cụ dụng cụ hoặc tài sản này vào bảng và tính ra số bắt buộc phân bổ trong kỳ hoặc số phải trích khấu hao trong kỳ.
3/ giả dụ chọn hoặc bán hàng hoá:
a/ trường hợp chọn hàng hoá:
- Bước 1: Bên Nhật ký chung ko phải khai chi tiết từng mặt hàng sắm vào, chỉ hạch toán chung vào TK 156 tổng số tiền ở dòng “ Cồng tiền hàng “ trên hoá đơn chọn vào
- Bước 2: Đồng thời về Phiếu nhập kho, khia báo yếu tố từng mặt hàng tìm theo hoá đơn vào phiếu nhập kho:
+ giả dụ mặt hàng chọn vào đã mang tên trong Danh mục hàng háo thì quay vê DM hàng hoá để lấy Mã hàng, tên hàng cho hàng hoá đó và thực hiện kê nhập
+ trường hợp mặt hàng mùa vào là hàng mới thì phải đặt Mã hàng cho từng mặt hàng trên DMHH sau đó thực hiện kê nhập trên PNK theo mã hàng đã khai báo
- Bước 3: nếu phát sinh giá thành ( vận chuyển, bốc dỡ, lưu kho…) cho việc tậu hàng thì Đơn giá nhập kho là đơn giá đã bao gồm chi phí. khi ấy phải phân bổ giá thành mau hàng cho từng mặt hàng như sau: ( sở hữu thể lập bảng ính riêng cho việc phân bổ ch phí).
b/ giả dụ bán hàng hoá:
- Bước 1: Bên Nhật ký chung chẳng phải khai chi tiết từng mặt hàng bán ra, chỉ hạch toán chung vào TK 5111 tổng số tiền ở dòng” cùng tiền hàng “ trên hoá đơn bán ra.
- Bước 2: Đồng thời về Phiếu Xuất kho, khai báo chi tiết từng mặt hàng bán ra theo Hoá đơn vào Phiếu XK.
+ Để lấy được Mã hàng xuất kho, ta quay về Danh mục hàng hoá để lấy.
+ không hạch toán bút toán Giá vốn hàng bán: Vì công ty áp dụng cách tính gái xuất kho là bí quyết “ Bình quân cuối kỳ “ , nên cuối tháng mới thực hiện bút toán này để tập hợp giá vốn hàng bán trong kỳ.
Chú ý:
- khi vào bảng kê xuất kho thì chỉ vào số lượng, chưa với đơn giá xuất kho vì đơn giá cuối kỳ mới tính được bên Bảng Nhập Xuất TỒn kho
- khi tính được Đơn giá bên bảng Nhập – Xuất – Tồn thì dùng hàm VLOOKUP tậu đơn giá xuất kho từ bảng Nhập – Xuất – Tồn về PXK
A. Lập phiếu Nhập kho, Xuất kho:
- Vào phiếu Nhập kho ( theo hướng dẫn tại mục 3a ở trên )
- Vào phiếu Xuất kho ( theo hướng dẫn tại mục 3b ở trên )
IV: các BÚT TOÁN CUỐI THÁNG
1. Hạch toán các bút toán về tiền lương cuối tháng
2. Trích khấu hao tài sản cố định
3. Phân bổ chi phí trả trướng dài hạn, ngắn hạn ( trường hợp có)
4. Kết chuyển thuế GTGT
5. Tập hợp giá vốn hàng bán
6. Kết chuyển các khoản doanh thu
7. Kết chuyển giá thành
8. Kết chuyển lãi ( lỗ) trong kỳ
khía cạnh xem tại đây: Hạch toán các bút toán kết chuyển cuối kỳ.
VI. HƯỚNG DẪN LẬP những BẢNG BIỂU CUỐI KỲ:
Cuối tháng kế toán buộc phải khiến cho các bảng sau:
- Lập bảng Tổng hợp buộc phải thu khách hàng- TK 131
- Lập Bảng tổng hợp nên trả các bạn – 331
- Lập sổ quỹ tiền mặt và sổ tiền gửi ngân hàng.
- Lập bảng Cân đối phát sinh.
yếu tố bí quyết lập những bảng biểu này các bạn xem tại đây: cách lập các bảng biểu trên Excel.
VII. Cuối năm người mua làm cho báo cáo tài chính nữa nhé.
Chi tiết: Hướng dẫn bí quyết lập báo cáo tài chính
tất cả những nghiệp vụ kinh tế phát sinh kế toán đều hạch toán trên sổ Nhật ký chung sau đấy mới tới các sổ chi tiết liên quan. Ví dụ khi đi tìm hàng: sau khi chúng ta hạch toán trên sổ Nhật ký chung chúng ta sẽ vào Bảng kê phiếu Nhập kho (nếu hàng đã về) và vào bảng phân bỏ giá tiền thu chọn (nếu sở hữu phát sinh)
chi tiết phương pháp lên sổ NKC xem tại đây: phương pháp lập sổ nhật ký chung trên ExcelCHÚ Ý: TRONG giai đoạn làm VIỆC bắt buộc với SỰ ĐỒNG NHẤT VỀ TÀI KHOẢN VÀ ĐỒNG NHẤT VỀ MÃ HÀNG HOÁ, CỤ THỂ:
1/ ví như liên quan tới TK 331, TK 131
a/ trường hợp phát sinh thêm người dùng hoặc nhà cung ứng mới – Thì nên khai báo yếu tố đối tượng KH hoặc NCC mới bên bảng Danh mục tài khoản và đặt mã Tài khoản ( Mã khách hàng) cho KH/NCC đấy, đồng thời định khoản khía cạnh bên NKC theo mã TK mới khai báo.
VD: bắt buộc thu của nhà hàng kế toán Thiên Ưng ( là người mua mới ).
Bước 1: Sang DMTK khai yếu tố người dùng – siêu thị kế toán Thiên Ưng có mã các bạn là: 1311 hoặc 131TƯ ( Khai báo phía dưới Tk 131 ) ( Việc khai báo mã TK như thế nào là tuỳ vào bắt buộc quản trị của bạn )
Việc đặt mã là để khía cạnh cho Nhà chế tạo, sao cho dễ nhớ và tuyệt đối ko được trùng lặp.
Bước 2: Hạch toán bên NKC theo mã TK ( Mã KH ) đã khai báo cho nhà hàng kế toán Thiên Ưng là 131TƯb/ ví như không phát sinh người dùng mới thì khi gặp những nghiệp vụ liên quan đến TK 131 và TK 331, ta quay lại Danh mục TK để lấy Mã người dùng đã với và định khoản trên NKC.
2/ ví như phát sinh mới Công cụ dụng cụ hoặc TSCĐ ( tức liên quan đến TK 142, 242, 214 )
- Sau khi định khoản trên NKC nên sang bảng phân bổ 142, 242, 214 để khai báo thêm công cụ dụng cụ hoặc tài sản này vào bảng và tính ra số bắt buộc phân bổ trong kỳ hoặc số phải trích khấu hao trong kỳ.
3/ giả dụ chọn hoặc bán hàng hoá:
a/ trường hợp chọn hàng hoá:
- Bước 1: Bên Nhật ký chung ko phải khai chi tiết từng mặt hàng sắm vào, chỉ hạch toán chung vào TK 156 tổng số tiền ở dòng “ Cồng tiền hàng “ trên hoá đơn chọn vào
- Bước 2: Đồng thời về Phiếu nhập kho, khia báo yếu tố từng mặt hàng tìm theo hoá đơn vào phiếu nhập kho:
+ giả dụ mặt hàng chọn vào đã mang tên trong Danh mục hàng háo thì quay vê DM hàng hoá để lấy Mã hàng, tên hàng cho hàng hoá đó và thực hiện kê nhập
+ trường hợp mặt hàng mùa vào là hàng mới thì phải đặt Mã hàng cho từng mặt hàng trên DMHH sau đó thực hiện kê nhập trên PNK theo mã hàng đã khai báo
- Bước 3: nếu phát sinh giá thành ( vận chuyển, bốc dỡ, lưu kho…) cho việc tậu hàng thì Đơn giá nhập kho là đơn giá đã bao gồm chi phí. khi ấy phải phân bổ giá thành mau hàng cho từng mặt hàng như sau: ( sở hữu thể lập bảng ính riêng cho việc phân bổ ch phí).
b/ giả dụ bán hàng hoá:
- Bước 1: Bên Nhật ký chung chẳng phải khai chi tiết từng mặt hàng bán ra, chỉ hạch toán chung vào TK 5111 tổng số tiền ở dòng” cùng tiền hàng “ trên hoá đơn bán ra.
- Bước 2: Đồng thời về Phiếu Xuất kho, khai báo chi tiết từng mặt hàng bán ra theo Hoá đơn vào Phiếu XK.
+ Để lấy được Mã hàng xuất kho, ta quay về Danh mục hàng hoá để lấy.
+ không hạch toán bút toán Giá vốn hàng bán: Vì công ty áp dụng cách tính gái xuất kho là bí quyết “ Bình quân cuối kỳ “ , nên cuối tháng mới thực hiện bút toán này để tập hợp giá vốn hàng bán trong kỳ.
Chú ý:
- khi vào bảng kê xuất kho thì chỉ vào số lượng, chưa với đơn giá xuất kho vì đơn giá cuối kỳ mới tính được bên Bảng Nhập Xuất TỒn kho
- khi tính được Đơn giá bên bảng Nhập – Xuất – Tồn thì dùng hàm VLOOKUP tậu đơn giá xuất kho từ bảng Nhập – Xuất – Tồn về PXK
A. Lập phiếu Nhập kho, Xuất kho:
- Vào phiếu Nhập kho ( theo hướng dẫn tại mục 3a ở trên )
- Vào phiếu Xuất kho ( theo hướng dẫn tại mục 3b ở trên )
IV: các BÚT TOÁN CUỐI THÁNG
1. Hạch toán các bút toán về tiền lương cuối tháng
2. Trích khấu hao tài sản cố định
3. Phân bổ chi phí trả trướng dài hạn, ngắn hạn ( trường hợp có)
4. Kết chuyển thuế GTGT
5. Tập hợp giá vốn hàng bán
6. Kết chuyển các khoản doanh thu
7. Kết chuyển giá thành
8. Kết chuyển lãi ( lỗ) trong kỳ
khía cạnh xem tại đây: Hạch toán các bút toán kết chuyển cuối kỳ.
VI. HƯỚNG DẪN LẬP những BẢNG BIỂU CUỐI KỲ:
Cuối tháng kế toán buộc phải khiến cho các bảng sau:
- Lập bảng Tổng hợp buộc phải thu khách hàng- TK 131
- Lập Bảng tổng hợp nên trả các bạn – 331
- Lập sổ quỹ tiền mặt và sổ tiền gửi ngân hàng.
- Lập bảng Cân đối phát sinh.
yếu tố bí quyết lập những bảng biểu này các bạn xem tại đây: cách lập các bảng biểu trên Excel.
VII. Cuối năm người mua làm cho báo cáo tài chính nữa nhé.
Chi tiết: Hướng dẫn bí quyết lập báo cáo tài chính
0 nhận xét:
Đăng nhận xét